In dit artikel lees je hoe het zit met de gemaakte kosten tijdens het thuiswerken. Wil je meteen naar een specifiek onderwerp? Druk of klik op één van deze opties:
- Zakelijke kosten versus privé-kosten
- Thuiswerken, aftrekposten
- Thuiswerken, een eigen werkruimte
- Overzicht mogelijk aftrekbare zakelijke kosten
1. Zakelijke kosten versus privé-kosten
Je werkt veel thuis, net als miljoenen andere Nederlanders trouwens. En wie thuiswerkt maakt kosten. Denk aan een kopje koffie of de aanschaf van een bureaustoel. Ook de verwarming staan aan.
Toch zijn de meeste kosten voor thuiswerken niet aftrekbaar. De Belastingdienst ziet ze namelijk als privé-uitgaven.
- Zakelijke kosten: uitgaven die je doet voor je bedrijf
- Privé-kosten: uitgaven die je doet voor thuis en in je vrije tijd
2. Thuiswerken, aftrekposten
Telefoongesprekken die je zakelijk voert zijn aftrekbaar. Dat geldt daarentegen niet voor het kopje koffie dat je thuiszet of het toiletpapier dat wordt gebruikt. Ook dat wat je in huis uitgeeft aan gas, water en licht is niet aftrekbaar. Ook niet als je de hele dag thuis aan de keukentafel aan het werk bent.
Hoe zit het dan met de kosten voor een bureau of stoel? Die heb je immers nodig om je werk te kunnen doen, toch? Helaas, ook die zijn niet aftrekbaar voor de belasting. Speciaal voor starters: de basis in 5 minuten. Een overzicht van wat je nodig hebt om aan de slag te gaan met je boekhouding, inclusief tips.
3. Thuiswerken, een eigen werkruimte
Toch zijn er situaties denkbaar waarin een ondernemer of zzp'er wél de kosten voor thuiswerken mag aftrekken. In zo'n geval beschik je in ieder geval over een eigen werkruimte die aan de volgende eisen voldoet:
- Het gaat om een zelfstandige werkruimte
- De werkruimte heeft een eigen ingang
- In de werkruimte staat een eigen wc
In dat geval zijn de kosten van deze zelfstandige werkruimte aftrekbaar van de belasting. Dat geldt dan dus ook voor een bureau of bureaustoel. Verreweg de meeste zzp'ers hebben hier thuis alleen geen ruimte voor.
Wil je weten of je de kosten voor thuiswerken mag aftrekken van de belasting? De Belastingdienst heeft hier een hulpmiddel voor.
4. Overzicht mogelijk aftrekbare zakelijke kosten
De Belastingdienst heeft een overzicht gemaakt met kosten die je wel of niet mag aftrekken. We zetten de belangrijkste op een rijtje:
|
|
|
Toelichting |
|---|---|---|
|
Werkruimte thuis |
0 procent, met uitzonderingen. |
De fiscus heeft een hulpmiddel dat je verder helpt. |
|
Relatiegeschenken (voedsel, drank en genotmiddelen) voor zakelijk gebruik |
Er geldt een drempel van € 4.700. In plaats van deze drempel mogen ondernemers voor de inkomstenbelasting 80 procent van deze kosten aftrekken in hun aangifte. Voor de vennootschaps-belasting geldt 73,5 procent. |
Denk bij genotmiddelen aan sigaretten en sigaren. |
|
Representatie, congressen, seminars, studiereizen |
Er geldt een drempel van € 4.700. In plaats van deze drempel mogen ondernemers voor de inkomstenbelasting 80 procent van deze kosten aftrekken in hun aangifte. Voor de vennootschapsbelasting geldt 73,5 procent. |
Voor reis- en verblijfskosten mag je maximaal € 1.500 aftrekken. Bij congreskosten geldt dit maximum niet. |
|
Telefoonabonnement thuis |
0 procent |
|
|
Zakelijke telefoongesprekken thuis |
100 procent |
|
|
Algemene literatuur |
0 procent |
|
|
Vakliteratuur |
100 procent |
|
|
Werkkleding |
100 procent |
Werkkleding is kleding die je (bijna) uitsluitend kunt dragen in het kader van je onderneming. Denk aan een uniform of overall. |
|
Kleding (geen werkkleding) |
0 procent |
|
|
Persoonlijke verzorging |
0 procent |
|
|
Aktetassen |
100 procent |
|
|
Apparatuur en instrumenten die niet |
0 procent |
|
|
Verhuizing |
beperkt |
|
|
Dubbele huisvesting |
beperkt |
|
|
Geldboete |
0 procent |
|
|
Auto van de zaak |
Deels |
|
|
Zakelijke kosten eigen auto |
Een vast bedrag van € 0,19 per kilometer. |
|
|
Zakelijke reiskosten openbaar vervoer, taxi en vliegtuig |
100 procent van de werkelijk gemaakte kosten |
Je moet kunnen aantonen dat je deze kosten gemaakt hebt. |
|
Vaartuigen voor representatieve doeleinden |
0 procent |
Begin goed met je privé en zakelijke financiën gescheiden. Open nu de nieuwe Rabo ZZP Rekening zonder vaste kosten. 
