Misschien ben je benieuwd naar een specifiek belastingvoordeel. Klik dan op één van deze links zodat je snel naar de juiste informatie wordt geloodst.
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek
- Mkb-winstvrijstelling
- Zakelijke kosten
- Investeringen en afschrijvingen
Belastingvoordeel 1: Zelfstandigenaftrek
Het bekendste belastingvoordeel voor zzp'ers is de zelfstandigenaftrek. Dit is een bedrag dat je van de winst mag aftrekken. Hierdoor betaal je dus minder belasting als zzp'er.
Dit was jarenlang een vast bedrag van € 7.280, maar de komende jaren gaat de zelfstandigenaftrek in stapjes omlaag. Dat is minder voordelig voor ondernemers.
- Over je gemaakte winst in 2020 mag je nog € 7.030 aftrekken van de winst
- Voor de winst in 2021 geldt een bedrag van € 6.670.
- In 2022 mag je nog € 6.310 aftrekken.
- De aftrek wordt de jaren erna stapsgewijs verlaagd tot en met € 3.240 in 2036.
Wil je precies weten hoe het zit met deze fiscale voordeel? In dit artikel over de zelfstandigenaftrek vertellen we je er meer over.
Fiscaal voordeel 2: Startersaftrek
Startende ondernemers mogen tijdens de eerste vijf jaar van hun onderneming drie keer een extra bedrag van de winst aftrekken. Dit is de startersaftrek. Deze aftrekpost komt bovenop de zelfstandigenaftrek en bedraagt € 2.123.
De overheid probeert met dit belastingvoordeel voor ondernemers het starten van een bedrijf te stimuleren.
- Lees hier meer over de startersaftrek.
Voorwaarden belastingvoordeel zzp'ers
Om in aanmerking te komen voor het belastingvoordeel van de zelfstandigen- en startersaftrek moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Dit gifje helpt je daarbij.
1. Ondernemer voor de Belastingdienst
Je moet als ondernemer voor de Belastingdienst worden aangemerkt. De Belastingdienst heeft een Ondernemerscheck die je online kunt invullen.
2. AOW-leeftijd
Je hebt op 1 januari van het bewuste kalenderjaar nog niet de AOW-leeftijd bereikt. De AOW-leeftijd verschuift stapsgewijs naar 67 jaar in 2024.
Via de website van de SVB kun je de AOW-leeftijd berekenen en zie je de datum waarop je recht hebt op AOW. Speciaal voor starters: de basis in 5 minuten. Een overzicht van wat je nodig hebt om aan de slag te gaan met je boekhouding, inclusief tips.
3. Urencriterium
Als ondernemer moet je aan het urencriterium van 1.225 uur voldoen. Hieronder vallen alle uren die je zakelijk besteedt. Van directe uren die je kunt factureren tot indirecte uren als reistijd, acquisitie en administratie.
- Lees hier meer over het urencriterium
Naast deze bekende aftrekposten zijn er nog een paar fiscale voordelen waar sommige ondernemers gebruik van kunnen maken.
Zakelijk voordeel 3: Mkb-winstvrijstelling
Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting heb je recht op de mkb-winstvrijstelling. Ook als je niet voldoet aan het urencriterium. Dit geldt dus eveneens voor zzp'ers.
- Eerst gaat de zelfstandigen- en startersaftrek van de winst af
- Van de winst die overblijft is nog eens 14% onbelast, dit is de mkb-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling verlaagt dus je winst, zodat je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen.
- Lees in dit artikel alles over de mkb-winstvrijstelling
Belastingvoordeel 4: Zakelijke kosten
Bedrijfskosten mag je aftrekken van je omzet, waardoor je als zzp'er minder belasting betaalt. Dit zijn alle kosten die je zakelijk maakt. Van telefoonkosten tot bedrijfsverzekeringen, de leaseauto, kosten voor je boekhouder en het onderhoud van de website.
Bedrijfskosten mag je aftrekken van je omzet, waardoor je minder belasting betaalt.
Je moet alle bedrijfskosten die je opvoert kunnen bewijzen. Het is daarom van belang dat je:
- Een goede administratie opzet
- Alle bonnen scant
- Je aan de bewaarplicht van zeven jaar houdt
Tip! Download de gratis whitepaper (pdf): Administratie opzetten: de basis in vijf minuten
Fiscaal voordeel 5: Investeringen en afschrijvingen
De meeste zakelijke kosten mag je dus aftrekken. Voor de aanschaf van materiële bedrijfsmiddelen (laptop, machines, auto) én immateriële middelen (vergunningen, goodwill) zijn er aparte regels.
De belastingdienst ziet deze bedrijfsmiddelen als investeringen. Daarom mag je niet alle kosten aftrekken in het jaar van aanschaf. Je moet ze, afhankelijk van de levensduur, over een bepaald aantal jaar afschrijven.
Investeringsbedrag
De grens voor afschrijvingen ligt bij een investeringsbedrag van minimaal € 450. Dat is exclusief btw. Is het investeringsbedrag lager, dan mag je deze kosten in het jaar van aanschaf in één keer volledig aftrekken.
- Lees hier alles over het fiscaal afschrijven van bedrijfsmiddelen
- Lees hier welke kosten er allemaal onder bedrijfskosten vallen
