Aangifte omzetbelasting doen: dit moet je weten

Omzetbelasting = btw 

Omzetbelasting is de belasting die je betaalt over je omzet en wordt btw (belasting toegevoegde waarde) genoemd.

In de btw-aangifte geef je de btw op die je in rekening hebt gebracht bij je klanten. De btw over je zakelijke uitgaven kun je aftrekken als voorbelasting. 

Btw-aangifte

Als je een onderneming start, krijg je vanzelf een brief met je btw-nummer en het bericht dat je btw-aangifte moet doen. Dit is ook de eerste belastingaangifte die je doet als ondernemer.

Let op: je kunt bij de Belastingdienst instellen dat je voor iedere btw-aangifte een reminder via de e-mail krijgt. 

Maandelijks of jaarlijks btw-aangifte?

Hoe vaak je aangifte omzetbelasting moet doen, staat in het bericht dat je ontvangt van de Belastingdienst na jouw inschrijving in het Handelsregister. In de meeste gevallen doen ondernemers ieder kwartaal btw-aangifte, maar er zijn uitzonderingen mogelijk.

Je kunt aanvragen om maandelijks of jaarlijks btw-aangifte te doen, maar dan moet je wel aan bepaalde voorwaarden voldoen. 

Bereken je btw met de btw-calculator

Btw-nummers

Je oude btw-nummer, dat gekoppeld was aan je BSN-nummer, heet nu omzetbelastingnummer (ob-nummer). Het ob-nummer gebruik je alleen bij de communicatie met de Belastingdienst en dus ook voor je btw- en belastingaangifte.

Je btw-identificatienummer gebruik je op je facturen, offertes, de website en bij transacties binnen de EU.

Aangifte omzetbelasting doen

Veel startende ondernemers zien op tegen de eerste keer aangifte omzetbelasting doen, maar als je een eenmanszaak hebt en je houdt je administratie goed bij, is dit een relatief eenvoudig klusje. 

Checklist

Dit moet je bij de hand hebben als je aangifte omzetbelasting doet: 

• Alle verkoopfacturen, met de omzet exclusief btw en de ontvangen btw. 
• Alle inkoopfacturen, met de uitgaven exclusief btw en de betaalde btw.  
• Alle afschriften van je zakelijke rekening om te checken of je geen bonnetjes bent vergeten

Er zijn voor de meeste ondernemers twee belangrijke onderdelen van de aangifte: 

1. Bij prestaties binnenland vul je de omzet en de btw in van de leveringen of diensten die je hebt geleverd. Gesplitst in hoog tarief (21%), laag tarief (9%) en overige tarieven
2. Bij voorbelasting vul je de btw in van de zakelijke kosten die je maakt. De btw over deze uitgaven kun je aftrekken en vul je in bij voorbelasting

Factuurdatum is leidend

Bij de btw is de factuurdatum leidend, niet de betaaldatum. Als je een verkoopfactuur over een klus in maart, inclusief btw, op 31 maart 2024 verstuurt, maar pas uitbetaald krijgt in mei 2024, heeft de btw betrekking op het eerste kwartaal van 2024. 

Administratie opzetten?

Speciaal voor starters: de basis in 5 minuten. Een overzicht van wat je nodig hebt om aan de slag te gaan met je boekhouding, inclusief tips.

Download gratis PDF

Omzetbelasting betalen

Nadat je de btw-aangifte hebt gedaan, moet je vervolgens nog wel op tijd de verschuldigde omzetbelasting betalen. Zorg dat dit bedrag voor het eind van de eerste maand na het betreffende kwartaal op de rekening van de Belastingdienst staat.

Houd er rekening mee dat banken de transactie niet altijd op dezelfde dag verwerken, dus maak niet pas op de allerlaatste dag geld over, dan is de kans groot dat je een dag te laat bent.

Boete

En te laat is te laat bij de Belastingdienst. De eerste keer dat je te laat bent, krijg je een waarschuwing, daarna krijg je een boete, die behoorlijk kan oplopen.

Deadlines btw-aangiftes 2024

Dit zijn de deadlines voor de btw-aangiftes én de betalingen in 2024:

Doe je jaarlijks btw-aangifte? Dan moeten je aangifte én betaling voor 31 maart van het nieuwe jaar gedaan zijn.

Omzetbelasting: kleineondernemersregeling

Sinds 2020 gelden er nieuwe voorwaarden voor de kleineondernemersregeling. De vrijstelling van de btw wordt bepaald op basis van omzet in plaats van te betalen btw.

Voorwaarden KOR

Als je aan de volgende voorwaarden voldoet, kun je je bedrijf aanmelden voor de nieuwe KOR:

• Je bent ondernemer voor de btw. Je bent btw-ondernemer als je zelfstandig een beroep of bedrijf uitoefent
• Je bedrijf is in Nederland gevestigd, of je hebt hier een vaste inrichting
• Je hebt een maximale omzet van € 20.000 per kalenderjaar

Let op: Met de nieuwe KOR bereken je geen btw meer aan klanten en je kunt ook geen btw meer terugvragen over kosten en/of investeringen. Dat houdt in dat je geen btw-aangifte meer hoeft te doen.

Als je besluit je aan te melden voor de KOR, moet je dit uiterlijk vier weken voor de ingangsdatum van het aangiftetijdvak bij de Belastingdienst doen. Je maakt minstens drie jaar gebruik van de kleineondernemersregeling, tenzij je een kalenderjaar meer dan € 20.000 aan omzet draait. Als dit het geval is, moet je dit direct doorgeven, want dan moet je ook weer btw-aangifte doen.

Je kunt dus niet tussentijds stoppen. Ook niet als je een grote investering doet en je de btw van deze aankoop wilt aftrekken.

Vrijstelling van btw

In Nederland zijn beroepen in bepaalde branches of specifieke werkzaamheden vrijgesteld van omzetbelasting. Zo hoeven medisch specialisten geen btw af te dragen.

Let op: het is altijd aan de fiscus om te bepalen of je wel of geen btw hoeft af te dragen.

Mocht jij van btw worden vrijgesteld, weet dan dat je ook geen btw mag rekenen op facturen voor klanten of opdrachtgevers. Je vermeldt dan op de factuur dat een vrijstelling van toepassing is.

• Lees voor alle regels, uitzonderingen en voorwaarden het artikel: Checklist: alles over de btw-aangifte. 

Zakelijke rekening: 6 voordelen!

Zakelijke rekening nodig of twijfel je nog?

Bekijk de 6 voordelen