Zelfstandigenaftrek omlaag, minder voordeel zzp'ers

Bijgewerkt op 09 oktober 2023
5 min  leestijd
16.924
Getekende weergaven van een blauwe envelop, een klok en twee geldzakjes

Wat betekent het voor jou dat de zelfstandigenaftrek omlaag gaat? Voor je aangifte inkomstenbelasting over 2023 mag je nog een bedrag van € 6.310 van de winst aftrekken. Dit gaat uiteindelijk naar € 3.240 in 2036. 


Belangrijk: de informatie in dit artikel geeft weer hoe de plannen voor de ontwikkeling van de zelfstandigenaftrek waren toen dit artikel werd geschreven. Inmiddels zijn deze plannen gewijzigd, de regeling wordt sneller afgebouwd dan in 2022 bekend was. Lees in dit artikel de actuele regels, plannen en hoogte van de zelfstandigenaftrek in 2023.  


Dat de zelfstandigenaftrek omlaag gaat, werd al jaren geleden aangekondigd. Hoe ziet deze regeling eruit en welke gevolgen heeft de verlaging voor jou? Direct naar een specifiek onderwerp over de zelfstandigenaftrek? Klik dan op één van de links hieronder:

  1. Zelfstandigenaftrek stapsgewijs verlaagd
  2. Zo werkt de zelfstandigenaftrek
  3. Heb ik recht op zelfstandigenaftrek?
  4. Waarom wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd? 

Zelfstandigenaftrek stapsgewijs verlaagd

De zelfstandigenaftrek gaat in 2022 dus verder omlaag. In het regeerakkoord Rutte III waren al afspraken gemaakt over het afbouwen van deze regeling. 

Er maken ongeveer 1,3 miljoen ondernemers in ons land gebruik van de zelfstandigenaftrek.

Dit gaat stapsgewijs: De komende zes jaar wordt de zelfstandigenaftrek uiteindelijk met ruim € 4.000 verminderd. Nog verdere verlagingen zorgen ervoor dat de zelfstandigenaftrek in 2036 nog maar € 3.240 bedraagt.  De daling is vooral in de periode tot 2028 voelbaar. 

Zelfstandigenaftrek omlaag: ontwikkeling tussen 2019 en 2029

In deze tabel wordt de ontwikkeling van de zelfstandigenaftrek in de periode van 2019 tot en met 2028 weergegeven, zoals de afbouw gepland was in 2022:

Jaar: Zelfstandigenaftrek:
2019 € 7.280
2020 € 7.030
2021 € 6.670
2022 € 6.310
2023 € 5.950
2024 € 5.590
2025 € 5.230
2026 € 4.870
2027 € 4.510
2028 € 4.120

Na 2028 zou de zelfstandigenaftrek jaarlijks met € 110 omlaag gaan, tot er in 2036 nog € 3.240 overblijft. 

Voorbeeld ondernemingsplan zzp

Handig: voorbeeldplan

Wat staat er in een goed ondernemingsplan voor zzp’ers? Download een gratis voorbeeld met tips en cijfers.

Download gratis voorbeeld


Let op! Inmiddels zijn deze plannen gewijzigd waardoor de regeling sneller zal worden afgebouwd. De volgende tabel geeft de plannen voor ontwikkeling weer van de zelfstandigenaftrek, zoals deze op het moment van het actualiseren bekend zijn:

2022 2023 2024 2025 2026 2027
€ 6.310 € 5.030 € 3.750 € 2.470 € 1.200 € 900

(bron: Rijksoverheid)


Zo werkt de zelfstandigenaftrek

Hoe werkt de zelfstandigenaftrek precies? In dit artikel leggen we dat stap voor stap en heel uitgebreid uit. Je ziet er ook een rekenvoorbeeld. Samengevat zijn de belangrijkste kenmerken van de regeling:

  • Als zelfstandig ondernemer maak je winst en daarover moet je belasting betalen.
  • De zelfstandigenaftrek is het bedrag dat je van de winst mag aftrekken.
  • Je betaalt daardoor dus automatisch minder belasting.
  • Voorwaarde is dat je minimaal 1.225 uren hebt gewerkt als ondernemer. Dat is het urencriterium.

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor zzp'ers en mkb'ers. De regeling werd bedacht om een financiële tegemoetkoming te geven aan ondernemer. 

Een voorwaarde voor de zelfstandigenaftrek is dat je minimaal 1.225 uren hebt gewerkt als ondernemer.

Er maken ongeveer 1,3 miljoen ondernemers in ons land gebruik van de zelfstandigenaftrek. Ongeveer 1 miljoen van hen zijn zzp'er, de rest heeft personeel in dienst.

Heb ik recht op zelfstandigenaftrek?

In deze animatie zie je precies wanneer je recht hebt op zelfstandigenaftrek:

Image
Heb je recht op zelfstandigenaftrek 2023?

Waarom wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd?

Met deze maatregel wil de overheid een deel van de lastenverlichting voor burgers betalen. En er is nog een belangrijke reden waarom de zelfstandigenaftrek wordt verlaagd: al langer wil de overheid de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen.

Hiermee probeert men om het aantal 'schijnzelfstandigen' terug te dringen. Dit zijn zzp'ers die in werkelijkheid elke dag voor of bij dezelfde opdrachtgever werken.

Lees ook: dit zijn de belangrijkste aftrekposten voor zzp'ers

Loonheffingskorting

Een deel van het geld dat hierdoor beschikbaar komt, wordt gebruikt om de loonheffingskorting te verhogen. Daarvan profiteren mensen die in loondienst werken.

ZZP rekening

De Rabo ZZP rekening, ideaal voor zzp'ers

Betaal alleen voor wat je gebruikt, zonder vaste kosten. 
Bekijk de voordelen

Veelgestelde vragen over de verlaging van de zelfstandigenaftrek:

  • Wat zijn de plannen voor de verlaging van de zelfstandigenaftrek?
    In 2022 zagen de plannen voor de verlaging van de zelfstandigenaftrek er anders uit dan een jaar later. De regering besloot in 2023 namelijk om de regeling versneld af te bouwen. Op deze pagina lees je de huidige plannen en voorwaarden voor de verlaging van de zelfstandigenaftrek.
  • Wat is de zelfstandigenaftrek?
    Samengevat zijn de belangrijkste kenmerken van de zelfstandigenaftrek: Als zelfstandig ondernemer maak je winst en daarover moet je belasting betalen. De zelfstandigenaftrek is het bedrag dat je van de winst mag aftrekken. Je betaalt daardoor dus automatisch minder belasting. Een van de voorwaarden is dat je minimaal 1.225 uren hebt gewerkt als ondernemer. Dat is het zogeheten urencriterium.
  • Kom ik in aanmerking voor zelfstandigenaftrek?
    Wanneer je ondernemer bent voor de Belastingdienst, voldoet aan het urencriterium en de AOW-leeftijd nog niet bereikt hebt, dan kom je in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek. Lees hier alles over de zelfstandigenaftrek.
  •  

Meer over belasting voor zzp'ers

Meer over belasting voor zzp'ers
ZZP rekening

Breng je financiële administratie op orde voor 2023

Makkelijk onderscheid maken tussen privé en zakelijke uitgaven? Met de Rabo ZZP rekening start je laagdrempelig met weinig kosten: je betaalt alleen voor wat je gebruikt.

Sluiten