Ga direct naar:
- Hoogste belastingtarief van 33% naar 31%
- Schenk- en erfbelasting: bedrijfsopvolgingsregeling
- Energiebelasting gaat omlaag
- Bedrijven mogen meer rente aftrekken van winst
- Verplichte tewerkstellingsvergunning voor arbeidsmigranten van buiten de EU
- Werkgevers van arbeidsmigranten worden verantwoordelijk voor overlast én kosten
- Transitievergoeding geldt straks niet meer voor grote bedrijven
- Belangrijkste veranderingen in het vervoer voor ondernemers
- Plastic extra belast vanaf 2028
- Meer geld voor vroegpensioen
1. Hoogste belastingtarief van 33% naar 31%
Laten we beginnen met het goede nieuws op het gebied van belastingen. Het hoogste tarief in box 2 gaat omlaag van 33% naar 31%. Dat is fijn als je veel dividend uitkeert uit je BV. Je houdt dan meer geld over.
2. Schenk- en erfbelasting: bedrijfsopvolgingsregeling
Als je een bedrijf erft of krijgt, moet je normaal gesproken belasting betalen. Maar er is een speciale regel die je kan helpen: de bedrijfsopvolgingsregeling. Vanaf 2025 wordt deze regel nog beter.
Als het bedrijf dat je krijgt minder dan €1.500.000 waard is, hoef je helemaal geen belasting te betalen. Die grens ligt nu nog op €1.205.871. Boven de €1,5 miljoen gaat de vrijstelling van 83% naar 70%.
Wie kapitaal nodig heeft komt steeds vaker uit bij een combinatie van financieringen. Hoe werkt deze vorm van gestapeld financieren?
Bekijk de financieringsvormen
3. Energiebelasting gaat omlaag
Verder gaat de energiebelasting omlaag. Dat is natuurlijk prettig in deze tijden van hoge energieprijzen. Hoeveel precies, dat is nog niet bekend gemaakt.
4. Bedrijven mogen meer rente aftrekken van winst
Bedrijven die winst maken, moeten daarover belasting betalen. Maar bedrijven mogen vaak een deel van de rente die ze betalen op vennootschapsbelasting aftrekken van hun winst, zodat ze minder belasting hoeven te betalen over de belastbare winst.
Vanaf 2025 mogen bedrijven méér rente aftrekken. In plaats van 20% van hun winst vóór rente, belasting, afschrijvingen en amortisatie (dat noemen we EBITDA) mogen ze nu 25% aftrekken.
Dit betekent dat bedrijven die veel geld lenen om te investeren, minder belasting moeten betalen.
5. Verplichte tewerkstellingsvergunning voor arbeidsmigranten van buiten de EU
Als je arbeidsmigranten van buiten de Europese Unie wilt aannemen, moet je straks eerst een vergunning verkrijgen. De overheid wil zo beter in de gaten houden hoeveel arbeidsmigranten er precies naar Nederland komen. Daarnaast beoogt de regering een beweging te bewerkstelligen waarmee bedrijven te vervullen van vacatures eerder vullen met lokale of EU-werknemers.
Goed om te weten: kennismigranten blijven vrijgesteld van deze verplichting.
6. Werkgevers van arbeidsmigranten worden verantwoordelijk voor overlast én kosten
Ook word je als werkgever verantwoordelijk voor overlast en kosten van arbeidsmigranten zonder goede huisvesting: zowel shortstay als longstay. Als ze lang in Nederland blijven, moet je er zelfs voor zorgen dat ze Nederlands leren. Dit kan best wat extra werk én kosten met zich meebrengen.
Volgens onderzoek van SEO in opdracht van uitzendkoepel ABU is het aantal arbeidsmigranten tussen 2006 en 2021 verviervoudigd, en gaat het momenteel om zo’n 800.000 personen.
7. Transitievergoeding geldt straks niet meer voor grote bedrijven
Er is een verandering op komst voor de compensatie die je krijgt als je een langdurig zieke werknemer ontslaat. Vanaf medio 2026 wordt het voor grotere werkgevers lastiger om een deel van de transitievergoeding terug te krijgen bij het ontslag van een langdurig zieke werknemer.
8. Belangrijkste veranderingen in het vervoer voor ondernemers
Er staan verschillende wijzigingen in de transportsector op de planning die ondernemers kunnen raken. Zo wordt de forse verhoging van de BPM voor plug-in hybride auto's waarschijnlijk voorkomen. Door het schrappen van een aparte BPM-tabel voor deze auto's blijft de belastingdruk lager. Verder:
EV's tot 2030 korting op motorrijtuigenbelasting
Ook voor elektrische auto's is er goed nieuws: tot 2030 krijgen deze voertuigen korting op de motorrijtuigenbelasting. Dit is een stimulans voor ondernemers die overwegen om over te stappen op elektrische auto's voor hun bedrijfsvoering.
Accijnsverlaging op brandstof verlengd tot eind 2025
De accijnsverlaging op brandstof, die eerder al werd aangekondigd, wordt met een jaar verlengd tot eind 2025. Dit kan voor ondernemers met een dieselwagenpark tijdelijk wat financiële ruimte bieden.
Eindheffing bestelauto's
Tot slot wordt de berekening van de eindheffing voor privé gebruik van bedrijfsbestelauto's aangepast. De huidige berekening sluit niet altijd aan bij het werkelijke gebruik, waardoor bedrijven en werknemers mogelijk een aangepaste berekening of lagere belastinglast kunnen verwachten.
9. Plastic extra belast vanaf 2028
Er staat nog meer op stapel. Zo komt er waarschijnlijk vanaf 2028 een belasting op nieuw plastic. Dit moet bedrijven stimuleren om meer gerecycled plastic te gebruiken.
Als je veel met plastic werkt, is het slim om nu al na te denken over hoe je meer kunt recyclen.
10. Meer geld voor vroegpensioen
Ook wordt er gesproken over een mogelijkheid voor vroegpensioen. De minister van Sociale Zaken hint dat er geld beschikbaar komt hiervoor. Als werkgever is het goed om dit in de gaten te houden. Het kan namelijk invloed hebben op hoe lang je werknemers bij je blijven werken.
Wat betekent dit allemaal voor jou?
Al deze veranderingen kunnen best overweldigend lijken. Maar niet alles zal voor elk bedrijf even belangrijk zijn. Kijk goed naar jouw specifieke situatie. Heb je veel personeel uit het buitenland? Dan moet je misschien extra aandacht besteden aan de nieuwe regels voor arbeidsmigranten.
Ben je een klein bedrijf? Dan is het goed om te weten dat je nog steeds compensatie kunt krijgen bij het ontslag van langdurig zieke werknemers.
Als ondernemer is het slim om je voor te bereiden op deze mogelijke veranderingen.
Praat erover met je boekhouder of financieel adviseur. Zij kunnen je helpen om te begrijpen wat de plannen precies voor jouw bedrijf betekenen.
Blijf ook na Prinsjesdag goed opletten. Want dan begint het echte werk pas. De Tweede Kamer gaat dan over de plannen praten en stemmen. Pas daarna weten we zeker wat er echt gaat veranderen in 2025.
Bescherm je inkomen met een verzekering voor als je arbeidsongeschikt raakt.
Meest gestelde vragen over veranderingen voor ondernemers n.a.v. Prinsjesdag 2024
- Vanaf welk jaar mogen bedrijven meer rente aftrekken van hun winst?
Vanaf 2025 mogen bedrijven meer rente aftrekken van hun winst. In plaats van 20% van hun winst vóór rente, belasting, afschrijvingen en amortisatie (dat noemen we EBITDA) mogen ze nu 25% aftrekken. - Welke nieuwe verplichting geldt er voor bedrijven die arbeidsmigranten van buiten de EU willen aannemen? Bedrijven moeten vanaf nu een tewerkstellingsvergunning aanvragen voor arbeidsmigranten van buiten de Europese Unie. Ook word je als werkgever verantwoordelijk voor overlast en kosten van arbeidsmigranten zonder goede huisvesting: zowel shortstay als longstay. Als ze lang in Nederland blijven, moet je er zelfs voor zorgen dat ze Nederlands leren. Dit kan best wat extra werk én kosten met zich meebrengen.
- Tot welke waarde kan een bedrijf zijn zonder dat er overdrachtsbelasting betaald hoeft te worden bij een bedrijfsopvolging vanaf 2025?
Vanaf 2025 hoef je geen overdrachtsbelasting te betalen als het bedrijf dat je overneemt, minder dan €1.500.000 waard is.
