Startersaftrek: wanneer heb je hier recht op?

Klik op één van de links om direct naar het onderwerp te gaan:

1. Wat is de startersaftrek?
2. Hoeveel mag je aftrekken met de startersaftrek?
3. Hoogte zelfstandigenaftrek
4. Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheidsuitkering

Wat is de startersaftrek en hoe werkt het?

Als (startende) ondernemer moet je elk jaar inkomstenbelasting betalen. Mensen in loondienst betalen dit ook, maar bij hen wordt dit geregeld door de werkgever. Het is dus misschien even schrikken hoeveel belasting je moet betalen, dit wordt berekend aan de hand van je winst.

Gelukkig mag je als ondernemer wél gebruik maken van een aantal aftrekposten. Dat zijn bedragen die je af mag trekken van je winst, waardoor je belasting lager uitvalt.

Luister je liever een podcast over de regels van de startersaftrek en zelfstandigenaftrek? Die vind je hier:

Hier vind je nog meer podcasts voor startende ondernemers.

Startersaftrek is onderdeel van zelfstandigenaftrek

Een van die aftrekposten is de zelfstandigenaftrek, met als verhoging voor starters de startersaftrek. Je kunt de startersaftrek daarom niet los zien van de zelfstandigenaftrek. Iedereen die ondernemer is voor de inkomstenbelasting, komt in aanmerking voor deze aftrek.

Let op: niet iedere ondernemer is ook ondernemer voor de inkomstenbelasting.

Hoeveel mag je aftrekken met de startersaftrek?

Startende ondernemers mogen in de eerste 5 jaar dat ze ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting, drie keer gebruik maken van de startersaftrek.

In 2023 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 5.030 euro. Ten opzichte van 2022 betekent dit een daling van € 1.280. 

Uiteindelijke zal de startersaftrek nog maar € 900 bedragen in 2027.

Er is wel een aantal voorwaarden waaraan je moet voldoen om in aanmerking te komen voor de startersaftrek. In de eerste plaats zijn dit de regels voor de zelfstandigenaftrek:

• Je wordt door de Belastingdienst gezien als ondernemer.
• Je voldoet met je bedrijf aan het urencriterium. Dit betekent dat je per jaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt.
• Aan het begin van het kalenderjaar was je nog geen 65 jaar oud.
• Jij leidt het bedrijf (of samen met anderen)

Daarnaast moet je voldoen aan de extra regels voor de startersaftrek:

• Je was in de afgelopen vijf jaar geen ondernemer voor de inkomstenbelasting
• Je hebt in de afgelopen vijf jaar niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek gekregen

Hoogte zelfstandigenaftrek

Om duidelijk in beeld te krijgen hoeveel je per jaar mag aftrekken, is het ook belangrijk om te weten hoeveel zelfstandigenaftrek je krijgt. Goed om te weten: deze wordt in de komende jaren afgebouwd.

In deze tabel lees je hoe dit zich gaat ontwikkelen:

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek hoger dan winst

Je trekt de aftrekposten dus af van de winst, maar wat als je dan op een negatief bedrag uitkomt? Als startende ondernemer kan dit maar zo gebeuren. Je hebt dan een verlies.

Dit verlies kun je verrekenen met andere inkomsten uit werk en woning, bijvoorbeeld van werk in loondienst. Heb je geen andere inkomsten? Dan verreken je dit bedrag met andere jaren.

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheidsuitkering

Er bestaat een aparte regeling voor starters die beginnen vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid heeft iets andere voorwaarden. Houd er rekening mee dat startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid maximaal je behaalde winst is.

Dit zijn de voorwaarden:

• Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting, maar in minstens een van de voorgaande vijf jaar niet
• Je werkt minstens 800 uur per jaar aan je bedrijf (het verlaagde urencriterium)
• Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering

Hoe hoog is de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheidsuitkering

Ook de berekening van de hoogte van de startersaftrek is anders als je start vanuit een arbeidsongeschiktheidsuitkering:

• € 12.000 als je de eerste keer startersaftrek krijgt,
• € 8.000 als het de tweede keer is en
• € 4.000 als het de derde keer is.

Zakelijke rekening: 6 voordelen!

Zakelijke rekening nodig of twijfel je nog?

Bekijk de 6 voordelen

Lees ook

Boekhouder of accountant: wanneer relevant?
Ambitie op een bierviltje
Alles over aftrekposten